第一章煤炭企业所得税概论
第一节概述
第二节节征税对象和纳税人
第三节税率
第四节应纳税所得额的确定
第五节资产的税务处理
第六节股权投资业务的税务处理
第七节合并分离业务的税务处理
第八节减免税优惠
第九节应纳所得税额的计算
第十节申报和缴纳
第二章汇算清缴的原则与方法
第一节纳税调整的技术要求
第二一节纳税调整注意区别税种和性质
第三节纳税调整中法律冲突的处理原则
第四节纳税调整基本程序的差异
第三章煤炭企业会计制度与税法主要差异分析
第一节交际应酬费差异分析
第二节职工福利费差异分析
第三节借款利息的差异分析
第四节财产损失的差异分析
第五节罚款、捐赠支出差异分析
第六节资产减值准备差异分析
第七节坏帐准备差异分析
第八节筹办费摊销差异分析
第九节固定资产折旧差异分析
第十节非货币性资产投资差异分析
第十一节借款费用资本化差异分析   
第十二节自行开发无形资产的计价差异分析
第十三节存货发出计价差异分析
第十四节非货币性资产收入差异分析
第十五节国库券利息收入差异分析
第十六节外商投资煤炭企业取得的会员费收入差异分析
第十七节豁免债务收入差异分析
第十八节接受捐赠收入的差异分析
第十九节金折扣与销售折让差异分析
第二十节销售商品收人的差异分析
第四章计与税法差异在纳税调整中的运用
第一节收入的纳税调整
第二节税收扣除项目差异调整说明
笫三节其他收入支出的调整说明
第四节五个特殊会计事项的纳税调整
第五章煤炭企业所得税汇算清缴法规指南
第一节收入总额
第二节税前扣除项目
第三节资产的税务处理
第四节对外投资的财务与税务处理
第五节减免税规定
第六节关联煤炭企业间业务往来的税收调整
第七节清算所得的税务处理
第八节会计处理
第九节纳税人、税率和税额计算
第十节部分业务、行为的征收规定
第十一节事业单位、社会团体
第十二节附录
第六章中介机构代理煤炭企业所得税汇算清缴
业务操作规程
1业务约定书示范文本
2煤炭企业所得税汇算清缴工作底稿
3煤炭企业所得税汇算清缴审核要点及审核流程图
4煤炭企业所得税汇算清缴审核报告规范文本
第七章申报表格填写要求
第一节《销售(营业)收入明细表》的填报和审核
第二节《投资所得(损失)明细表》的填报和审核
第三节《销售(营业)成本明纲表》的填报和审核
第四节《工资薪金和三项经费明细表》填报和审核
第五节《资产折旧、摊销明细表》的填报和审核
第六节《坏账损失明细表》的填报和审核
第匕节《广告支出明绌表》的填报和审核
第八节《公益救济性捐赠明细表》自键真报和审核
第九节《税前弥补亏损明细表》的填报和审核
第十节《余业所得税纳税申报表》(主表)的填报和审核
第十一节税款的申报与缴纳附件煤炭企业所得税申报表样式
第八章资产减值
(一)短期投资跌价准备
(二)坏账准备
(三)委托贷款减值准备
(四)存货跌价准备
(五)长期投资减值准备
第九章煤炭企业股权投资．合并分立债务重
组业务所得税问题处理
第十章2005年度所得税汇算清缴的有关规
定及应注意的问题
第十一章违法违规行为查处法律依据